Le Lézard
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Sujet : Bénéfices

Lightspeed annonce ses résultats financiers du premier trimestre de l'exercice 2022 et revoit ses perspectives à la hausse pour l'exercice 2022


Hausse de 220 % sur 12 mois des produits des activités ordinaires pour le premier trimestre, à 115,9 M$

Croissance de 203 % sur 12 mois du VTB du premier trimestre, à 16,3 G$

Lightspeed compte maintenant plus de 150 000 emplacements clients

 Lightspeed Payments enregistre un autre trimestre record

Lightspeed présente ses résultats en dollars américains et conformément aux IFRS.

MONTRÉAL, le 5 août 2021 /CNW Telbec/ - Lightspeed POS Inc. (« Lightspeed » ou la « Société ») (TSX : LSPD) (NYSE : LSPD), fournisseur de plateforme commerciale centralisée destinée aux commerçants du monde entier qui permet de simplifier et de développer l'expérience client et de la rendre exceptionnelle, a annoncé aujourd'hui ses résultats financiers pour le trimestre clos le 30 juin 2021.

Faits saillants financiers du premier trimestre
(À moins d'indication contraire, la période comparative est le trimestre clos le 30 juin 2020)

L'exercice 2022 a démarré en force, la Société ayant atteint des produits trimestriels, un VTB[2] et un nombre d'emplacements clients[2] records. En plus d'afficher de solides résultats, la Société a progressé à l'égard d'initiatives stratégiques, notamment le déploiement de Lightspeed Payments dans la région EMOA, la conclusion de l'acquisition de Vend Limited (« Vend »), le partenariat avec le chef de file des plateformes de réservation de restaurants OpenTable et l'annonce d'ententes définitives visant l'acquisition de NuORDER et d'Ecwid - la première ayant été conclue en juillet.

[1] Mesure non conforme aux IFRS. Se reporter à la rubrique « Mesures non conformes aux IFRS » et au rapprochement à la mesure IFRS la plus directement comparable du présent communiqué.

[2] Indicateur de rendement clé. Se reporter à la rubrique « Indicateurs de rendement clés ».

Pour le trimestre clos le 30 juin 2021, Lightspeed a vu son VTB augmenter à 16,3 G$ tout en réalisant des produits records de 115,9 M$ et en accroissant ses emplacements clients à plus de 150 000. Les solutions de paiement de la Société demeurent un facteur clé de croissance, car de plus en plus de clients concluent des contrats d'utilisation de Lightspeed Payments en plus de leur abonnement au logiciel de base. Les produits tirés des abonnements ont augmenté en partie du fait des récentes acquisitions de ShopKeep, d'Upserve et de Vend, mais aussi de l'augmentation du nombre d'emplacements clients. La croissance du VTB a été favorisée par la forte reprise du secteur de l'hôtellerie et de la région EMOA.

« Alors que les économies redémarrent et que les nouvelles occasions d'affaires se multiplient, la plateforme de commerce centralisée de Lightspeed s'impose comme la technologie de choix pour les détaillants et les restaurateurs du monde entier, a déclaré Dax Dasilva, fondateur et chef de la direction de Lightspeed. Nos clients entrent dans une nouvelle ère du commerce, qui a été redéfini à jamais par la COVID-19. Ils se tournent vers Lightspeed pour les aider à simplifier leurs opérations, à développer leurs activités et à offrir des expériences client exceptionnelles. »

« Lightspeed a obtenu des résultats exceptionnels ce trimestre, la demande pour nos logiciels et nos solutions de paiement ayant été soutenue par la réouverture des économies partout dans le monde, a déclaré Brandon Nussey, chef des finances et de l'exploitation de Lightspeed. L'élan que nous avons connu en mars s'est poursuivi au cours de notre premier trimestre, nos clients ayant connu une forte reprise, ce qui a contribué à accélérer la croissance de notre VTB. »

Faits saillants opérationnels

[2] Indicateur de rendement clé. Se reporter à la rubrique « Indicateurs de rendement clés ».

[3] Dans les présentes, les mentions de la croissance « interne » ne tiennent pas compte de l'incidence des acquisitions réalisées depuis la clôture de la période correspondante de l'exercice précédent de manière à fournir une même base de comparaison.

[3] Dans les présentes, les mentions de la croissance « interne » ne tiennent pas compte de l'incidence des acquisitions réalisées depuis la clôture de la période correspondante de l'exercice précédent de manière à fournir une même base de comparaison.

[4] Selon les calculs prescrits par les PCGR des États-Unis.

Perspectives financières

Les résultats de Lightspeed pour le premier trimestre ont été fortement soutenus par la réouverture des économies et l'adoption croissante de la plateforme de commerce infonuagique de la Société. Dans certaines régions, le variant Delta a forcé les gouvernements à implanter diverses mesures de confinement, ce qui menace le récent essor économique. Cependant, au vu des excellents résultats enregistrés au premier trimestre, la Société a relevé ses attentes à l'égard des produits des activités ordinaires de l'exercice 2022 et présente ses perspectives concernant les produits des activités ordinaires et le BAIIA ajusté pour le deuxième trimestre de l'exercice. Compte tenu de l'effet de la récente acquisition de NuORDER et de la conclusion attendue de l'acquisition de Ecwid à la fin du deuxième trimestre, Lightspeed prévoit que ses produits des activités ordinaires et son BAIIA ajusté s'inscrivent dans les fourchettes suivantes :

Deuxième trimestre de 2022

Exercice 2022

Lors du calcul du BAIIA ajusté inclus dans nos perspectives financières du deuxième trimestre de l'exercice 2022, nous avons tenu compte de mesures conformes aux IFRS, notamment des produits des activités ordinaires, du coût direct des produits et des charges d'exploitation. Nos perspectives financières se fondent sur certaines hypothèses, dont les suivantes : les territoires où Lightspeed mène des activités importantes ne renforceront pas considérablement les mesures strictes mises en place pour ralentir la propagation de la COVID-19 ou ne mettront pas en place de nouvelles mesures du fait de la recrudescence du virus; les réouvertures de nombreux marchés au trimestre précédent ont généré une remontée exceptionnelle du VTB et, par conséquent, des produits tirés du traitement des transactions; les demandes d'arrêt temporaire d'abonnements et le roulement de la clientèle attribuable aux faillites demeureront conformes aux prévisions; notre capacité à accroître le nombre de nos emplacements clients demeurera conforme aux prévisions; nos flux de revenus tirés des recommandations de nos partenaires demeurent conformes aux taux historiques (particulièrement avec la croissance continue de Lightspeed Payments, qui fait concurrence avec les solutions qu'offrent certains de ces partenaires); les utilisateurs qui adoptent Lightspeed Payments ont un VTB moyen égal ou supérieur aux prévisions; les taux d'adoption futurs de Lightspeed Payments demeurent conformes aux taux passés et aux attentes; notre capacité à fixer les prix de Lightspeed Payments est conforme à nos attentes et permet de réaliser des marges convenables; notre capacité à assurer l'expansion continue de Lightspeed Payments au-delà des clients nord-américains; notre capacité à susciter l'adoption de nos modules par notre clientèle; notre capacité à intégrer efficacement les entreprises que nous avons acquises et à tirer les avantages attendus de leur acquisition; notre capacité à attirer et maintenir en poste le personnel clé nécessaire à la réalisation de nos plans; notre capacité à gérer le roulement de notre clientèle; notre capacité à gérer les réductions de prix et les ententes de report de paiement; les hypothèses relatives aux taux de change. Nos perspectives financières, et notamment les diverses hypothèses qui les sous-tendent, constituent de l'information prospective et doivent être lues dans l'esprit de la mise en garde concernant l'information prospective qui figure ci-après. En raison de nombreux facteurs, nos résultats, nos niveaux d'activité, notre rendement ou nos réalisations peuvent sensiblement s'écarter de ceux qui sont exprimés ou sous-entendus dans l'information prospective, y compris les risques et incertitudes liés aux éléments suivants : toute pandémie comme la pandémie de COVID-19, le risque de recrudescence nouvelle ou continue de la COVID-19 dans les principales régions où nous sommes présents et son incidence sur les PME (notamment une hausse du roulement de la clientèle attribuable aux faillites); les demandes d'arrêt temporaire d'abonnements et les reports de décisions d'achat; notre incapacité à attirer et retenir des clients; notre incapacité à augmenter nos ventes; notre incapacité à mettre en place notre stratégie de croissance; notre incapacité à assurer l'accélération continue du déploiement mondial de Lightspeed Payments; notre appui sur un nombre restreint de fournisseurs des composantes de la technologie que nous offrons sur Lightspeed Payments; notre capacité à maintenir des stocks suffisants de matériel informatique; notre incapacité à améliorer la fonctionnalité, la performance, la fiabilité, la conception, la sécurité et l'extensibilité de notre plateforme; notre incapacité à livrer concurrence; les relations stratégiques avec des tiers; notre appui sur l'intégration de solutions de traitement de paiement de tiers; la compatibilité de nos solutions avec les applications et les systèmes de tiers; l'évolution de la technologie sur laquelle repose notre plateforme; notre incapacité à obtenir, maintenir et protéger notre propriété intellectuelle; les risques liés aux ventes internationales et à l'usage de notre plateforme dans différents pays; notre situation de trésorerie et ressources en capital; les litiges et la conformité à la réglementation; les changements dans la législation fiscale et son application; notre aptitude à accroître nos moyens et nos capacités en matière de vente, de commercialisation et de soutien; le maintien de la qualité de notre service à la clientèle et de notre réputation; le contexte macroéconomique des PME et les fluctuations du change. L'information prospective a pour but de fournir au lecteur une description des attentes de la direction quant à notre rendement financier. Elle peut ne pas convenir à d'autres buts.

Conférence téléphonique et webdiffusion

Lightspeed tiendra une conférence téléphonique et une webdiffusion pour faire le point sur ses résultats financiers à 8 h, heure de l'Est, le jeudi 5 août 2021. Pour accéder à la conférence téléphonique, veuillez vous rendre en ligne, à l'adresse http://www.directeventreg.com/registration/event/2157348. Après votre inscription, des instructions vous seront fournies pour vous joindre à la conférence : numéro de téléphone, mot de passe unique et code d'identification. À l'heure de la conférence téléphonique, les participants inscrits pourront utiliser le numéro de téléphone fourni dans le courriel de confirmation, puis saisir leur mot de passe et leur code d'identification pour accéder directement à la conférence. La webdiffusion sera également transmise en direct à l'onglet Relations avec les investisseurs du site Web de la Société à l'adresse https://investors.lightspeedhq.com.

Lightspeed discutera notamment des perspectives financières à long terme lors de la conférence téléphonique et de la webdiffusion, et les documents connexes seront accessibles sur le site Web de la Société à l'adresse https://investors.lightspeedhq.com. Les investisseurs devraient examiner attentivement les facteurs, les hypothèses, les risques et les incertitudes présentés dans les documents connexes à l'égard de ces perspectives financières à long terme.

On pourra entendre la conférence en reprise du 5 août 2021, à partir d'environ 11 h, heure de l'Est, au 12 août 2021, 23 h 59, heure de l'Est, en composant le 800.585.8367 aux États-Unis et au Canada, ou le 416.621.4642 à l'international, ainsi que le code d'accès 2157348. La webdiffusion sera archivée à l'onglet Relations avec les investisseurs du site Web de la Société à l'adresse https://investors.lightspeedhq.com.

À propos de Lightspeed

Propulsant les commerces qui sont le moteur de l'économie mondiale, la plateforme de commerce tout-en-un de Lightspeed aide les commerçants à innover afin de simplifier, adapter et offrir des expériences client exceptionnelles. La solution infonuagique transforme et unifie les opérations en ligne et hors ligne, les ventes omnicanales, l'expansion avec de nouveaux emplacements, les paiements internationaux, le financement et la connexion aux réseaux de fournisseurs.

Fondée à Montréal, au Canada, Lightspeed est à la fois inscrite à la Bourse de New York et à celle de Toronto (NYSE : LSPD) (TSX : LSPD). Avec des équipes en Amérique du Nord, en Europe et en Asie-Pacifique, la Société est au service d'entreprises des secteurs du commerce de détail et de l'hôtellerie ainsi que des exploitants de terrains de golf dans plus d'une centaine de pays.

Pour un complément d'information : www.lightspeedhq.com

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Mesures non conformes aux IFRS

L'information présentée dans le communiqué inclut certaines mesures financières telles que le « BAIIA ajusté », le « BAIIA ajusté en pourcentage des produits des activités ordinaires », la « perte nette ajustée », la « perte nette ajustée par action », les « flux de trésorerie ajustés liés aux activités d'exploitation », la « marge brute non conforme aux IFRS », les « frais généraux et administratifs non conformes aux IFRS », les « frais de recherche et de développement non conformes aux IFRS » et les « frais de vente et de commercialisation non conformes aux IFRS ». Ces mesures ne sont pas reconnues par les IFRS, n'ont pas un sens standardisé prescrit par les IFRS et ne sont probablement pas comparables à des mesures analogues présentées par d'autres entreprises. Elles s'ajoutent plutôt aux mesures IFRS et constituent un complément d'information utile à une compréhension plus approfondie de nos résultats d'exploitation, tels que les comprend notre direction. Par conséquent, il faudrait se garder de considérer ces mesures isolément ou comme un substitut à l'analyse de notre information financière conforme aux IFRS. Ces mesures non conformes aux IFRS constituent pour l'investisseur des mesures supplémentaires de notre rendement d'exploitation et font ainsi ressortir les tendances qui touchent nos activités principales susceptibles de passer inaperçues lorsqu'on se fie uniquement aux mesures IFRS. Les analystes en valeurs mobilières, les investisseurs et d'autres parties intéressées utilisent fréquemment des mesures non conformes aux IFRS pour évaluer les sociétés émettrices. Notre direction se sert aussi des mesures non conformes aux IFRS pour comparer le rendement de l'exploitation d'une période à l'autre, préparer les budgets d'exploitation et les prévisions, et déterminer les composantes de la rémunération de la direction.

La « marge brute non conforme aux IFRS », les « frais généraux et administratifs non conformes aux IFRS », les « frais de recherche et de développement non conformes aux IFRS » et les « frais de vente et de commercialisation non conformes aux IFRS » sont des mesures financières hors IFRS qui ne tiennent pas compte de l'incidence de la rémunération à base d'actions, des charges sociales qui s'y rapportent et, dans le cas des frais généraux et administratifs et des frais de vente et de commercialisation non conformes aux IFRS et des frais liés aux transactions.

Le « BAIIA ajusté » est défini comme la perte nette après intérêts, impôt et amortissement, ou comme le BAIIA, après ajustement tenant compte de la rémunération à base d'actions et de la charge sociale qui s'y rapporte, de la charge de rémunération liée aux acquisitions déjà conclues, des profits et pertes de change, des frais liés aux transactions, des frais de restructuration et des provisions pour litiges.

Le « BAIIA ajusté en pourcentage des produits des activités ordinaires » est défini comme le BAIIA ajusté divisé par les produits des activités ordinaires.

La « perte nette ajustée » est définie comme la perte nette compte non tenu de l'amortissement des immobilisations incorporelles, après ajustement tenant compte de la rémunération à base d'actions et de la charge sociale qui s'y rapporte, de la charge de rémunération liée aux acquisitions réalisées, des profits et pertes de change, des frais liés aux transactions, des frais de restructuration et des provisions pour litiges.

La « perte nette ajustée par action » est définie comme la perte nette compte non tenu de l'amortissement des immobilisations incorporelles, après ajustement tenant compte de la rémunération à base d'actions et de la charge sociale qui s'y rapporte, de la charge de rémunération liée aux acquisitions réalisées, des frais liés aux transactions, des frais de restructuration et des provisions pour litiges, divisée par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (de base et dilué).

Les « flux de trésorerie ajustés liés aux activités d'exploitation » sont définis comme les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, après ajustement tenant compte du paiement de la charge sociale se rapportant à la rémunération à base d'actions, du paiement des charges de rémunération liées aux acquisitions réalisées, du paiement des coûts de transaction repris dans le cadre des récentes acquisitions, du paiement des frais liés aux transactions et du paiement des frais de restructuration.

Se reporter aux tableaux financiers ci-dessous pour un rapprochement des mesures financières non conformes aux IFRS.

Indicateurs de rendement clés

La surveillance des indicateurs de rendement clés suivants nous permet d'évaluer notre entreprise, de mesurer notre rendement, d'identifier les tendances qui touchent nos activités, d'établir des plans d'entreprise et de prendre des décisions stratégiques. Ces indicateurs de rendement clés constituent pour l'investisseur des mesures supplémentaires de notre rendement d'exploitation et font ainsi ressortir les tendances qui touchent nos activités principales susceptibles de passer inaperçues lorsqu'on se fie uniquement aux mesures IFRS. Les analystes en valeurs mobilières, les investisseurs et d'autres parties intéressées utilisent fréquemment les mesures propres à un secteur pour évaluer les sociétés émettrices. La méthode dont nous nous servons pour calculer nos indicateurs de rendement clés peut se révéler différente de celle qu'utilisent d'autres entreprises pour calculer des mesures analogues.

Revenu moyen par utilisateur. Le « revenu moyen par utilisateur » ou « RMPU » correspond au total des produits tirés des abonnements et de solutions de traitement de transactions de la Société pour la période, divisé par le nombre d'emplacements clients de la Société pour cette période.

Emplacements clients. Un « emplacement client » est un emplacement client facturable pour lequel un contrat de service est en vigueur ou dont le renouvellement est en négociation. Un seul client distinct peut avoir plusieurs emplacements clients, qu'il s'agisse d'emplacements physiques ou de sites de commerce électronique. Nous estimons que notre capacité d'accroître le nombre d'emplacements clients utilisant notre plateforme est un indicateur de notre succès au chapitre de la pénétration de marché et de la croissance de notre entreprise.

Volume de transactions brut. Le « volume de transactions brut » ou « VTB » correspond à la valeur totale en dollars des transactions traitées sur notre plateforme infonuagique SaaS pour une période donnée, après déduction des remboursements, et avant déduction des frais de transport et de manutention, droits de douane et taxes à la valeur ajoutée. Le VTB est, selon nous, un indicateur du succès de nos clients et de la vigueur de notre plateforme. Le VTB ne représente pas des produits que nous avons gagnés.

Énoncés prospectifs

Le présent communiqué contient de l'« information prospective » et des « énoncés prospectifs » (ensemble, l'« information prospective »), au sens où l'entendent les lois sur les valeurs mobilières pertinentes. L'information prospective peut se rapporter aux perspectives financières (notamment les produits des activités ordinaires et le BAIIA ajusté) et aux événements ou résultats prévus; elle peut comprendre des renseignements sur notre situation financière, notre stratégie d'affaires, nos stratégies de croissance, les marchés à notre portée, nos budgets, nos activités d'exploitation, nos résultats financiers, nos impôts, notre politique en matière de dividendes, nos plans et nos objectifs. En particulier, est considérée comme prospective l'information sur nos attentes à l'égard des résultats, du rendement, des réalisations, des perspectives et des possibilités futurs ou des marchés sur lesquels nous exerçons nos activités, la réalisation de développements de notre plateforme et l'expansion de celle-ci; nos attentes concernant nos produits d'exploitation et le potentiel de nos solutions de paiement et autres solutions à dégager des produits d'exploitation; nos attentes à l'égard de notre rentabilité future, nos attentes concernant les résultats et les synergies au terme d'acquisitions et les répercussions de la pandémie de COVID-19 déclarée par l'Organisation mondiale de la Santé le 11 mars 2020.

Dans certains cas, l'information prospective se signale par la terminologie utilisée : « prévoir », « cibler », « s'attendre à », « il existe une possibilité que », « budget », « calendrier », « estimation », « suggérer », « perspectives », « prévision », « projection », « éventuel », « stratégie », « avoir l'intention de », « croire », « estimer » ainsi que diverses variations ou flexions de ces termes, notamment au futur, au conditionnel ou à la forme négative, de même que des mots, expressions ou énoncés stipulant que certains événements, résultats, actions ou mesures peuvent ou pourraient « se produire », « survenir », « être atteints » ou « être prises », ou l'inverse, et d'autres termes ou expressions de même nature. En outre, tout énoncé qui se rapporte à des attentes, intentions, projections ou autres allusions à des événements ou circonstances futurs contient de l'information prospective. Les énoncés contenant de l'information prospective ne concernent pas des faits passés; ils représentent les attentes, les estimations et les projections de la direction à l'égard d'événements ou de circonstances futurs.

L'information prospective est nécessairement fondée sur des opinions, estimations et hypothèses que nous jugeons appropriées et raisonnables à la date à laquelle elle est établie. L'information prospective est subordonnée à des risques connus ou inconnus, des incertitudes, des hypothèses et d'autres facteurs qui pourraient faire en sorte que les résultats, les niveaux d'activité, le rendement ou les réalisations obtenus soient largement différents de ceux qui sont expressément ou implicitement exprimés dans l'information prospective. Ces facteurs de risque englobent, mais ne s'y limitent pas, ceux mentionnés dans notre plus récent rapport de gestion, dans la rubrique « Facteurs de risque » de notre plus récente notice annuelle et dans les autres documents que nous avons déposés auprès des Autorités canadiennes en valeurs mobilières et de la Securities and Exchange Commission des États-Unis, qui peuvent être consultés sur SEDAR à l'adresse www.sedar.com, ou sur EDGAR, à l'adresse www.sec.gov. Si l'un ou l'autre de ces risques ou incertitudes devait se matérialiser ou si les opinions, estimations ou hypothèses qui sous-tendent l'information prospective devaient se révéler erronées, les résultats réels ou les événements futurs pourraient s'écarter de manière significative de ceux prévus dans l'information prospective.

Nous avons tenté de cerner tous les facteurs de risque importants susceptibles de faire en sorte que les résultats réels s'écartent de manière significative de ceux exposés dans l'information prospective; cependant, d'autres facteurs de risque qui ne sont pas connus pour l'instant ou que nous estimons négligeables à l'heure actuelle pourraient avoir cet effet. Rien ne garantit que l'information prospective s'avérera exacte, puisque les résultats obtenus et les événements futurs peuvent différer sensiblement de ceux que l'information prospective laisse présager. Aucun énoncé prospectif n'est garant des résultats futurs. Par conséquent, le lecteur est prié de ne pas se fier indûment à l'information prospective, qui n'est valable qu'à la date à laquelle elle est établie. L'information prospective contenue dans le présent communiqué représente nos attentes à la date d'établissement de celui-ci (ou à toute autre date mentionnée) et est susceptible de changer après cette date. Nous nous dégageons de toute intention, de toute obligation et de tout engagement de mettre à jour ou de réviser l'information prospective, que ce soit par suite de nouvelles informations ou d'événements à venir ou pour toute autre raison, sauf si les lois sur les valeurs mobilières en vigueur l'exigent. Toute l'information prospective contenue dans le présent communiqué est expressément assujettie à la mise en garde qui précède.

États consolidés résumés du résultat net et du résultat global



(en milliers de dollars américains, sauf les nombres d'actions et les montants par action)

Trimestres clos
les 30 juin


2021

2020


$

$

Produits des activités ordinaires



Abonnements

49 925

23 192

Traitement des transactions

56 453

10 214

Matériel informatique et autres produits

9 542

2 823





115 920

36 229




Coût direct des produits



Abonnements

14 617

5 447

Traitement des transactions

32 189

5 523

Matériel informatique et autres produits

11 541

2 545





58 347

13 515




Marge brute

57 573

22 714




Charges d'exploitation



Frais généraux et administratifs

22 277

6 799

Recherche et développement

22 216

9 739

Vente et commercialisation

42 270

16 257

Amortissement des immobilisations corporelles

869

412

Amortissement des actifs au titre de droits d'utilisation

1 625

827

Perte de change

249

480

Charge de rémunération liée à des acquisitions

2 014

5 129

Amortissement des immobilisations incorporelles

17 013

4 405

Restructuration

197

--




Total des charges d'exploitation

108 730

44 048




Perte d'exploitation

(51 157)

(21 334)




Produit (charge) d'intérêts net

226

(301)




Perte avant impôt sur le résultat

(50 931)

(21 635)




Charge (produit) d'impôt



Exigible

630

55

Différé

(2 224)

(1 574)




Total du produit d'impôt

(1 594)

(1 519)




Perte nette

(49 337)

(20 116)




Autres éléments du résultat global






Éléments pouvant être reclassés dans la perte nette



Écarts de conversion liés aux établissements à l'étranger

304

6 893




Total du résultat global

(49 033)

(13 223)




Perte nette par action - de base et diluée

(0,38)

(0,22)




Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (de base et dilué)

130 882 174

92 464 395

 

États consolidés résumés de la situation financière



(en milliers de dollars américains)

Aux


30 juin
2021

31 mars
2021

Actif

$

$




Actif courant



Trésorerie et équivalents de trésorerie

603 718

807 150

Créances clients et autres débiteurs

26 784

24 771

Stocks

3 397

1 573

Autres actifs courants

26 885

24 171




Total de l'actif courant

660 784

857 665




Actifs au titre de droits d'utilisation liés à un contrat de location, montant net 

25 148

21 206

Immobilisations corporelles, montant net

9 549

8 342

Immobilisations incorporelles, montant net

309 388

234 493

Goodwill

1 266 031

971 939

Liquidités soumises à restrictions et autres actifs non courants

14 723

11 504

Actif d'impôt différé

139

170




Total de l'actif

2 285 762

2 105 319




Passif et capitaux propres






Passif courant



Créditeurs et charges à payer

77 177

65 052

Obligations locatives

6 634

5 120

Passif d'impôt exigible

787

114

Partie courante des produits différés

50 064

43 116




Total du passif courant

134 662

113 402




Produits différés

2 629

2 796

Obligations locatives

23 449

20 558

Dette à long terme

29 787

29 770

Charges sociales à payer relativement à la rémunération à base d'actions

3 938

3 154

Passif d'impôt différé

7 930

1 356




Total du passif

202 395

171 036




Capitaux propres



Capital-actions

2 716 142

2 526 448

Capital apporté supplémentaire

44 300

35 877

Cumul des autres éléments du résultat global

10 019

9 715

Déficit cumulé

(687 094)

(637 757)




Total des capitaux propres

2 083 367

1 934 283




Total du passif et des capitaux propres

2 285 762

2 105 319


 

Tableaux consolidés résumés des flux de trésorerie



(en milliers de dollars américains)

Trimestres clos
les 30 juin


2021

2020

Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation

$

$

Perte nette

(49 337)

(20 116)

Éléments sans effet sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie



Charge de rémunération liée à des acquisitions

580

2 336

Amortissement des immobilisations incorporelles

17 013

4 405

Amortissement des immobilisations corporelles et des actifs au titre de droits d'utilisation liés à un contrat de location

2 494

1 239

Impôt sur le résultat différé

(2 224)

(1 574)

Charge de rémunération à base d'actions

12 387

5 529

Profit de change latent

220

172

(Augmentation) diminution des actifs d'exploitation et augmentation (diminution) des passifs d'exploitation



Créances clients et autres débiteurs

(883)

251

Stocks

(1 824)

309

Autres actifs

(2 823)

592

Créditeurs et charges à payer

7 736

3 406

Passif d'impôt exigible

673

4

Produits différés

820

(5 098)

Autres passifs non courants

784

833

(Produit) charge d'intérêts net

(226)

301




Total - activités d'exploitation

(14 610)

(7 411)




Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement



Entrées d'immobilisations corporelles

(1 235)

(160)

Acquisition d'entreprises, déduction faite de la trésorerie acquise

(191 686)

(1 779)

Produit d'intérêts

1 196

468




Total - activités d'investissement

(191 725)

(1 471)




Flux de trésorerie liés aux activités de financement



Produit de l'exercice d'options sur actions

5 544

2 872

Frais d'émission d'actions

(570)

(778)

Règlement d'obligations locatives et variations de dépôts de location soumis à restrictions

(1 922)

(954)

Coûts de financement

(287)

(343)




Total - activités de financement

2 765

797




Incidence des variations du change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie

138

637




Augmentation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie au cours de la période

(203 432)

(7 448)




Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture de la période

807 150

210 969




Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de la période

603 718

203 521




Intérêts versés

243

301

Impôt sur le résultat payé

147

--


 

Rapprochement des résultats conformes et non conformes aux IFRS



(en milliers de dollars américains)

Trimestres clos
les 30 juin





2021

2020


$

$




Perte nette

(49 337)

(20 116)

Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte1)

16 675

7 216

Amortissement2)

19 507

5 644

Perte de change3)

249

480

(Produit) charge d'intérêts net2)

(226)

301

Rémunération liée aux acquisitions4)

2 014

5 129

Frais liés aux transactions5)

5 296

659

Restructuration6)

197

--

Provisions pour litiges7)

1 205

--

Charge (produit) d'impôt

(1 594)

(1 519)




BAIIA ajusté

(6 014)

(2 206)



1) 

Ce poste se compose d'une charge hors trésorerie comptabilisée dans le cadre de l'émission d'options sur actions et autres attributions à nos employés et administrateurs aux termes de nos régimes d'intéressement à base de titres de capitaux propres et de la charge sociale qui s'y rapporte, étant donné que ces charges sont directement imputables à la rémunération à base d'actions, qu'elles représentent des estimations et sont, par conséquent, susceptibles de changer. Pour le trimestre clos le 30 juin 2021, la charge de rémunération à base d'actions se chiffrait à 12 387 $ (5 529 $ en juin 2020) et la charge sociale qui s'y rapporte correspondait à une charge de 4 288 $ (charge de 1 687 $ en juin 2020).

2) 

Conformément à IFRS 16 Contrats de location, la perte nette comprend un amortissement des actifs au titre de droits d'utilisation de 1 625 $ et une charge d'intérêts liées aux obligations locatives de 310 $, et exclut des charges locatives de 1 756 $ pour le trimestre clos le 30 juin 2021 (respectivement 827 $, 233 $ et 954 $ pour le trimestre clos le 30 juin 2020).

3) 

Ces pertes hors trésorerie sont liées à la conversion de devises.

4) 

Ces coûts représentent une partie de la contrepartie versée aux entreprises acquises qui dépend des obligations d'emploi continu de certains employés clés des entreprises acquises en question, ou de l'atteinte de certains critères de performance.

5) 

Ces frais se rapportent aux honoraires professionnels, juridiques et comptables, aux honoraires de services-conseils et autres honoraires liés à nos premiers appels publics à l'épargne et à nos acquisitions, qui n'auraient par ailleurs pas été engagés.

6) 

Parallèlement aux acquisitions par la Société de ShopKeep et d'Upserve, certaines fonctions et la structure de gestion connexe ont été modifiées afin de réaliser des synergies et d'assurer une agilité organisationnelle. Les frais non récurrents associés à cette restructuration ont été comptabilisés à titre de frais de restructuration.

7)   

Ces coûts représentent les provisions constituées à l'égard de litiges hors du cours normal des activités, déduction faite des montants couverts par les assurances.

 

Rapprochement des résultats conformes et non conformes aux IFRS (suite)



(en milliers de dollars américains)

Trimestres clos
les 30 juin





2021

2020


$

$




Perte nette

(49 337)

(20 116)

Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte1)

16 675

7 216

Amortissement des immobilisations incorporelles

17 013

4 405

Rémunération liée aux acquisitions2)

2 014

5 129

Frais liés aux transactions3)

5 296

659

Restructuration4)

197

--

Provisions pour litiges5)

1 205

--




Perte nette ajustée

(6 937)

(2 707)


Voir les notes sous le tableau suivant.

 

Rapprochement des résultats conformes et non conformes aux IFRS (suite)




Trimestres clos
les 30 juin





2021

2020


$

$




Perte nette par action ordinaire - de base et diluée

(0,38)

(0,22)

Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte1)

0,13

0,08

Amortissement des immobilisations incorporelles

0,13

0,05

Rémunération liée aux acquisitions2)

0,02

0,06

Frais liés aux transactions3)

0,04

0,01

Restructuration4)

0,00

0,00

Provisions pour litiges5)

0,01

0,00




Perte nette ajustée par action ordinaire - de base et diluée

(0,05)

(0,03)




Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires (de base et dilué)

130 882 174

92 464 395



1)        

Ce poste se compose d'une charge hors trésorerie comptabilisée dans le cadre de l'émission d'options sur actions et autres attributions à nos employés et administrateurs aux termes de nos régimes d'intéressement à base de titres de capitaux propres et de la charge sociale qui s'y rapporte, étant donné que ces charges sont directement imputables à la rémunération à base d'actions, qu'elles représentent des estimations et sont, par conséquent, susceptibles de changer. Pour le trimestre clos le 30 juin 2021, la charge de rémunération à base d'actions se chiffrait à 12 387 $ (5 529 $ en juin 2020) et la charge sociale qui s'y rapporte correspondait respectivement à une charge de 4 288 $ (charge de 1 687 $ en juin 2020).

2)        

Ces coûts représentent une partie de la contrepartie versée aux entreprises acquises qui dépend des obligations d'emploi continu de certains employés clés des entreprises acquises en question, ou de l'atteinte de certains critères de performance.

3)        

Ces frais se rapportent aux honoraires professionnels, juridiques et comptables, aux honoraires de services-conseils et autres honoraires liés à nos premiers appels publics à l'épargne et à nos acquisitions, qui n'auraient par ailleurs pas été engagés.

4)        

Parallèlement aux acquisitions par la Société de ShopKeep et d'Upserve, certaines fonctions et la structure de gestion connexe ont été modifiées afin de réaliser des synergies et d'assurer une agilité organisationnelle. Les frais non récurrents associés à cette restructuration ont été comptabilisés à titre de frais de restructuration.

5)        

Ces coûts représentent les provisions constituées à l'égard de litiges hors du cours normal des activités, déduction faite des montants couverts par les assurances.

 

Rapprochement des résultats conformes et non conformes aux IFRS (suite)



(en milliers de dollars américains)

Trimestres clos
les 30 juin





2021

2020


$

$




Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation

(14 610)

(7 411)

Charge sociale se rapportant à la rémunération à base d'actions1)

2 634

(271)

Rémunération liée aux acquisitions2)

521

489

Paiement des coûts de transaction repris dans le cadre des acquisitions récentes3)

408

--

Frais liés aux transactions4)

3 514

532

Restructuration5)

810

--




Flux de trésorerie ajustés liés aux activités d'exploitation

(6 723)

(6 661)



1)        

Ces montants représentent les entrées et sorties de trésorerie associées aux charges sociales liées aux options sur actions et autres attributions émises à nos employés et administrateurs dans le cadre de nos régimes d'intéressement à base de titres de capitaux propres.

2)        

Ces montants représentent la sortie de trésorerie associée à une partie de la contrepartie versée aux entreprises acquises, qui se rattache aux obligations d'emploi continu de certains employés clés des entreprises acquises en question, ou de l'atteinte de certains critères de performance.

3)        

Ces ajustements se rapportent au règlement des frais liés aux transactions des entreprises cibles qui ne s'inscrivaient pas dans le cours normal des activités pour nos récentes acquisitions de ShopKeep, d'Upserve et de Vend et qui ont été repris à titre de passifs aux dates d'acquisition pertinentes. À la clôture de chacune de ces transactions, Lightspeed a retenu des montants pour ces passifs, qui auraient autrement été payés aux vendeurs dans le cadre des transactions. Ces montants n'ont pas été pris en compte dans la perte nette de Lightspeed puisqu'ils ont déjà été comptabilisés en charge par les sociétés acquises avant la clôture de chaque transaction.

4)        

Ces montants représentent les sorties de trésorerie liées aux honoraires professionnels, juridiques et comptables, aux honoraires de services-conseils et autres honoraires liés à nos premiers appels publics à l'épargne et à nos acquisitions, qui n'auraient par ailleurs pas été engagés.

5)        

Parallèlement aux acquisitions par la Société de ShopKeep et d'Upserve, certaines fonctions et la structure de gestion connexe ont été modifiées afin de réaliser des synergies et d'assurer une agilité organisationnelle. Les frais non récurrents associés à cette restructuration ont été comptabilisés à titre de frais de restructuration.

 

Rapprochement des résultats conformes et non conformes aux IFRS (suite)





Le tableau ci-après présente la charge de rémunération à base d'actions et la charge sociale qui s'y rapporte, ainsi que les frais liés aux transactions engagés dans le cadre des acquisitions et mobilisations de capitaux par la Société, inclus avec ces charges dans les résultats d'exploitation.

(en milliers de dollars américains, sauf les pourcentages)

Trimestres clos
les 30 juin


2021

2020


$

$




Marge brute

57 573


22 714


En pourcentage des produits

49,7

%

62,7

%

Ajouter : Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte

1 195


541





Marge brute non conforme aux IFRS

58 768


23 255


En pourcentage des produits

50,7

%

64,2

%




Frais généraux et administratifs

22 277


6 799


En pourcentage des produits

19,2

%

18,8

%

Déduire : Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte

3 369


1 842


Déduire : Frais liés aux transactions

4 998


370





Frais généraux et administratifs non conformes aux IFRS

13 910


4 587


En pourcentage des produits

12,0

%

12,7

%




Frais de recherche et développement

22 216


9 739


En pourcentage des produits

19,2

%

26,9

%

Déduire : Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte

4 204


2 251





Frais de recherche et développement non conformes aux IFRS

18 012


7 488


En pourcentage des produits

15,5

%

20,7

%




Frais de vente et de commercialisation

42 270


16 257


En pourcentage des produits

36,5

%

44,9

%

Déduire : Rémunération à base d'actions et charge sociale qui s'y rapporte

7 907


2 582


Déduire : Frais liés aux transactions

298


289





Frais de vente et de commercialisation non conformes aux IFRS

34 065


13 386


En pourcentage des produits

29,4

%

36,9

%

 

SOURCE Lightspeed POS Inc.


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Communiqué envoyé le 5 août 2021 à 07:00 et diffusé par :